Taxe de séjour en location saisonnière : le guide complet pour déclarer et facturer sans erreur

Vous avez entendu parler d'un nouveau barème, d'un pourcentage qui change selon que votre logement est classé ou non, d'une taxe que « la plateforme s'occupe de collecter »… et vous ne savez plus très bien ce qui relève de vous. C'est normal : la taxe de séjour est l'un des sujets où la règle nationale est simple, mais où chaque commune ajoute ses propres tarifs, ses propres dates et son propre portail de déclaration.

La bonne nouvelle : l'essentiel tient en une idée. La taxe de séjour est payée par le voyageur, pas par vous. Votre rôle est celui d'un intermédiaire : vous la calculez correctement, vous la faites apparaître clairement, puis vous la déclarez et la reversez à la collectivité. Selon la façon dont vous recevez vos réservations, vous vivez dans l'un de ces deux mondes (ou dans les deux à la fois) :

• Les réservations via Airbnb ou Booking.com : la plateforme, quand elle joue le rôle d'intermédiaire de paiement, calcule, encaisse et reverse la taxe à votre place. Il vous reste des vérifications et une déclaration à faire.
• Les réservations en direct (site, téléphone, bouche-à-oreille, clients fidèles) : tout repose sur vous, du calcul au reversement.

Ce guide détaille le calcul pour un meublé classé et non classé, ce que gèrent les plateformes, et la marche à suivre pour vos séjours en direct. Pas de jargon inutile, des exemples chiffrés, et une liste de contrôle à la fin.

1. Comment est calculée la taxe de séjour ?

Le principe : par personne, par nuit, uniquement pour les adultes concernés

La taxe de séjour est due par personne et par nuit. Son tarif est voté par la commune ou l'intercommunalité, dans une fourchette (un plancher et un plafond) fixée au niveau national et revalorisée chaque année. Deux hôtes voisins peuvent donc facturer des montants différents, et un même hôte peut voir son tarif évoluer d'une année sur l'autre. Les tarifs applicables au 1er janvier sont votés l'année précédente : le bon réflexe est de les relire en début d'année sur le site de votre commune ou de votre communauté de communes.

Ce qui change tout, c'est la catégorie de votre hébergement : meublé de tourisme classé ou non classé.

Meublé de tourisme classé : un tarif fixe voté par la commune

Un meublé classé (de 1 à 5 étoiles, après visite d'un organisme accrédité) applique un tarif fixe en euros, selon son nombre d'étoiles. La commune choisit son tarif entre le plancher et le plafond national. Pour 2026, les plafonds nationaux sont les suivants :

Ce sont des plafonds, pas des prix : votre commune vote souvent un tarif inférieur. À cela peuvent s'ajouter des taxes additionnelles (10 % pour le département, et d'autres selon les régions, par exemple en Île-de-France). Le montant à facturer figure toujours dans la grille officielle de votre collectivité : c'est elle qui fait foi, pas un tableau trouvé sur un blog, y compris celui-ci.

Exemple de calcul : meublé classé 3 étoiles

Votre commune a voté 1,20 € par personne et par nuit pour les 3 étoiles, avec 10 % de taxe additionnelle départementale. Deux adultes séjournent 3 nuits.

Tarif réel : 1,20 € + 10 % = 1,32 € par adulte et par nuit.
Calcul : 2 adultes × 3 nuits × 1,32 € = 7,92 € de taxe de séjour à facturer en plus du loyer.

Meublé non classé : un pourcentage de la nuitée hors taxes

Pour un meublé non classé (et aussi pour un meublé « en attente de classement »), il n'y a pas de tarif fixe. La taxe est proportionnelle au prix de la nuitée : la commune vote un taux compris entre 1 % et 5 % du coût de la nuitée par personne, hors taxes. Le calcul se fait en trois étapes :

1. Prix de la nuitée hors taxes (hors TVA éventuelle et hors taxe de séjour elle-même).
2. Division par le nombre d'occupants de la réservation, adultes et mineurs compris, pour obtenir le coût par personne.
3. Application du taux de la commune, puis des taxes additionnelles, uniquement pour les personnes non exonérées.

Le montant par personne est plafonné : il ne peut pas dépasser le tarif le plus élevé voté par la commune. C'est ce garde-fou qui évite qu'une grande maison à plusieurs centaines d'euros la nuit ne génère une taxe démesurée. Renseignez-vous auprès de votre collectivité pour savoir quel plafond s'applique chez vous, et si certains frais (ménage, par exemple) entrent dans la base de calcul.

Exemple de calcul : gîte non classé, famille de 4 personnes

Nuitée à 160 € hors taxes, 3 nuits, 2 adultes et 2 enfants de moins de 18 ans. La commune a voté un taux de 4 %, avec 10 % de taxe additionnelle départementale.

1. Coût par personne : 160 € ÷ 4 personnes = 40 €.
2. Taxe par personne : 40 € × 4 % = 1,60 €, puis + 10 % = 1,76 € par adulte et par nuit.
3. Les 2 enfants sont exonérés : 2 adultes × 3 nuits × 1,76 € = 10,56 €.

Notez que les enfants comptent dans la division (étape 1), même s'ils ne paient pas : c'est ce qui rend la taxe plus faible pour une famille nombreuse.

Et pour un gîte ? La règle est la même qu'un meublé : si votre gîte est classé en meublé de tourisme, c'est le tarif fixe par étoiles qui s'applique ; sinon, c'est le pourcentage. Pour vérifier lequel vous concerne, regardez si vous disposez d'un certificat de classement officiel.

Attention aux idées reçues : « Mon gîte est labellisé, donc il est classé »

Faux. Un label ou une charte (Gîtes de France, Clévacances ou autre) n'est pas un classement officiel en étoiles. Seul le classement en meublé de tourisme, obtenu après la visite d'un organisme accrédité, vous place dans le régime du tarif fixe. Sans certificat de classement valide, vous êtes considéré comme non classé et vous appliquez le pourcentage. Un classement a une durée limitée : pensez à le renouveler avant son échéance, sans quoi vous basculez de nouveau au pourcentage.

Attention aux idées reçues : « Classé, c'est forcément moins cher »

Pas toujours. Pour un logement haut de gamme, un tarif fixe peut être plus avantageux que 5 % d'une nuitée élevée. Mais pour un petit logement à prix modeste, le pourcentage peut au contraire coûter moins cher à vos voyageurs. Comparez les deux avec vos prix réels avant de lancer une démarche de classement.

Les exonérations légales

Certains voyageurs ne paient pas la taxe de séjour. Les exonérations prévues par la loi sont les suivantes :

• Les mineurs (moins de 18 ans).
• Les travailleurs saisonniers titulaires d'un contrat de travail saisonnier employés dans la commune.
• Les personnes bénéficiant d'un hébergement d'urgence ou d'un relogement temporaire.
• Les personnes qui occupent un logement dont le loyer est inférieur à un seuil fixé par la commune.

Chaque exonération doit pouvoir être justifiée : notez-la dans votre registre (par exemple « 2 mineurs » ou « salarié saisonnier, contrat fourni ») et conservez le justificatif quand il y en a un.

Attention aux idées reçues : « Les habitants de la commune sont exonérés »

Ce n'est pas une exonération prévue par la loi pour la taxe de séjour au réel. Un voyageur qui habite dans la même commune que votre logement paie donc, en principe, comme tout le monde. Avant d'exonérer qui que ce soit, vérifiez la délibération de votre collectivité : une exonération à tort se retrouve à votre charge au moment du contrôle.

2. La collecte sur les plateformes (Airbnb, Booking) : de quoi devez-vous vous occuper ?

Ce que la plateforme fait pour vous

Les plateformes de réservation en ligne qui encaissent le paiement du voyageur (les « intermédiaires de paiement ») ont l'obligation de collecter la taxe de séjour et de la reverser à la collectivité. Concrètement, pour les réservations passées par ce circuit, la plateforme :

• calcule la taxe d'après le tarif de la commune et la catégorie de votre logement ;
• l'ajoute au prix payé par le voyageur et applique les exonérations qu'elle connaît (les mineurs, notamment) ;
• la reverse directement à la commune ou à l'intercommunalité.

Dans ce cas, vous n'avez pas à reverser de taxe de séjour pour ces séjours, et vous ne devez surtout pas la demander une seconde fois au voyageur à son arrivée : il paierait deux fois. Selon les plateformes et les communes, la collecte est automatique ou doit être activée dans votre espace hôte. Et si vous êtes loueur professionnel, vérifiez auprès de la plateforme qu'elle prend bien en charge vos locations.

Ce qui reste à votre charge

« La plateforme collecte, donc je n'ai rien à faire » est le raccourci qui pose le plus de problèmes. Dans la plupart des communes, vous devez malgré tout déclarer les séjours réservés par les plateformes sur le portail de la collectivité (souvent sous la mention « location via un tiers collecteur ») : dates, nombre de nuitées, nombre de personnes. Vous n'y reversez rien, mais la commune a besoin de ces informations pour rapprocher ce que la plateforme lui a versé. Et si vous n'avez eu aucun séjour sur la période, une déclaration à zéro est généralement attendue.

Vérifier que votre logement est bien paramétré

La plateforme applique le tarif correspondant à ce que vous avez renseigné sur votre annonce. Une erreur de paramétrage, et c'est le voyageur qui sur-paie (ou la commune qui sous-perçoit, avec un redressement possible à la clé). Faites ce contrôle une fois par an, en début d'année :

1. Le type de logement : votre meublé est-il bien déclaré comme classé (avec le bon nombre d'étoiles) ou comme non classé ? Si vous avez obtenu un classement en cours d'année, mettez l'annonce à jour.
2. Les informations réglementaires de l'annonce (numéro d'enregistrement, classement, résidence principale ou non) : elles doivent être cohérentes avec ce que vous avez déclaré en mairie.
3. L'adresse exacte du logement : c'est elle qui détermine la commune et donc le tarif appliqué.
4. Le détail d'une réservation récente : ouvrez la ventilation du paiement et vérifiez que la ligne de taxe de séjour est présente et que le montant par personne et par nuit correspond à votre grille locale.
5. Les écarts : si le montant est incohérent, contactez le support de la plateforme avec votre certificat de classement et la délibération de la commune. Les intitulés des menus changent régulièrement, d'où l'intérêt de recouper avec une réservation réelle plutôt que de se fier à un réglage isolé.

Attention aux idées reçues : « Le voyageur a payé la taxe sur la plateforme, je n'ai plus rien à voir avec elle »

Si le séjour passe par la plateforme, la taxe est bien collectée par elle. Mais si le même voyageur prolonge son séjour en direct ou réserve une seconde fois sans passer par l'application, cette nouvelle réservation relève de vous. Gardez le réflexe : un séjour, un circuit de collecte, une ligne dans votre registre.

Pour aller plus loin sur ce qui change d'une plateforme à l'autre, lisez notre article Taxe de séjour Booking vs Airbnb : qui collecte, qui reverse et comment la déclarer ?

3. La gestion de la taxe de séjour pour vos réservations en direct

Tenir un registre et déclarer à la commune

Pour une réservation faite en direct, c'est vous qui collectez la taxe auprès du voyageur, puis qui la déclarez et la reversez. Le rythme dépend de votre collectivité : elle fixe dans sa délibération les périodes de déclaration et de reversement, qui peuvent être mensuelles, trimestrielles, semestrielles ou par grandes périodes dans l'année. Consultez le site de votre mairie ou de votre communauté de communes pour connaître les dates limites : la plupart proposent un portail de télédéclaration avec paiement en ligne.

Dans tous les cas, vous devez tenir un registre du logeur (ou « état » selon les collectivités). Pour chaque séjour, notez :

• les dates d'arrivée et de départ et le nombre de nuitées ;
• le nombre de personnes, avec le détail de celles qui sont exonérées et le motif ;
• le montant de taxe perçu ;
• le circuit de réservation (plateforme ou direct), pour ne pas déclarer deux fois le même séjour.

Ce registre est votre meilleure protection en cas de contrôle. Il est aussi la base de votre déclaration : à chaque échéance, il suffit d'additionner les lignes de la période.

Faire apparaître la taxe distinctement, sur le contrat comme sur la facture

La taxe de séjour n'est ni un loyer, ni des frais de service, ni un supplément à votre convenance. Elle doit apparaître sur une ligne séparée, pas noyée dans le prix de la nuit. Concrètement :

• Dans le contrat de location : indiquez que la taxe de séjour est due en plus du loyer, son tarif par personne et par nuit (ou son taux si le logement est non classé) et les cas d'exonération.
• Sur la facture ou le récapitulatif de paiement : une ligne dédiée « Taxe de séjour », avec le détail du calcul (personnes concernées, nombre de nuits, tarif).
• Au moment de la réservation : annoncez-la dans votre message de confirmation pour éviter toute mauvaise surprise à l'arrivée.

Modèle de mention pour votre contrat

« En plus du prix du séjour, une taxe de séjour de [tarif] € par personne et par nuit est due pour chaque adulte (ou X % du prix de la nuitée par personne pour un logement non classé). Elle est reversée à la collectivité. Sont exonérés : les mineurs, les travailleurs saisonniers employés dans la commune, les personnes en hébergement d'urgence ou en relogement temporaire, sur présentation des justificatifs. »

Reprenons l'exemple du gîte non classé vu plus haut (3 nuits à 160 € hors taxes, 2 adultes et 2 enfants). Voici à quoi ressemble la facture :

Exemple de facture : séjour en direct

Hébergement, 3 nuits × 160,00 € : 480,00 €
Taxe de séjour (2 adultes × 3 nuits × 1,76 €, 2 mineurs exonérés) : 10,56 €
Total à régler : 490,56 €

Ce que vous risquez en cas d'oubli

La taxe collectée n'est pas un revenu pour vous : c'est de l'argent que vous détenez pour le compte de la collectivité. L'oublier a un coût : en cas de déclaration ou de reversement hors délai, la commune peut appliquer des pénalités, et le non-reversement peut être sanctionné par une amende dont le montant va de plusieurs centaines à plusieurs milliers d'euros selon les cas. En pratique, la plupart des communes préfèrent régulariser à l'amiable quand l'hôte se manifeste de lui-même : si vous avez pris du retard, écrivez au service taxe de séjour de votre collectivité plutôt que d'attendre la relance.

Ce guide donne des repères généraux et ne remplace ni la délibération de votre commune ni l'avis d'un professionnel. Les tarifs, plafonds et dates varient d'une collectivité à l'autre et sont revalorisés chaque année : vérifiez toujours les montants à jour avant de facturer.

Simplifiez vos démarches administratives avec CheckInPass

Calculer, facturer, déclarer : chaque étape est simple en soi, mais l'addition prend du temps quand on gère plusieurs logements ou plusieurs circuits de réservation. Chez CheckInPass, nous avons créé des outils gratuits, sans inscription et sans e-mail, pour vous faire gagner ce temps :

• Le calculateur de taxe de séjour : renseignez votre type de logement (classé ou non classé), le prix de la nuitée et le nombre de voyageurs, et obtenez le montant exact, avec un récapitulatif à envoyer au voyageur.
• Le générateur de contrat de location saisonnière : un contrat clair pour vos réservations en direct, à compléter avec la mention de la taxe de séjour.
• Le générateur de règlement intérieur : un document à joindre à votre contrat pour poser un cadre clair dès la réservation.
• Le calculateur de rentabilité : pour mesurer l'impact des taxes et des commissions sur le prix réellement encaissé.

À faire cette semaine : repérez la délibération de votre commune pour l'année en cours, vérifiez que le classement de votre annonce correspond à votre situation réelle, et ouvrez un registre (même un simple tableur) pour vos séjours en direct. Ces trois gestes vous évitent la grande majorité des erreurs.